2010年年终财务决算与企业所得税操作实务暨税务风险规避 | 博锐培训课程 wap.boraid.cn-j9九游

寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深财务人员、税务人员，均会带来深刻的启迪与账务处理能力、税务处理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：
一、了解年终财务决算的步骤，掌握年终财务决算的实务操作要点
二、全面评估重要税收政策对于年终财务决算的影响，有效规避税务风险
三、掌握税务自查的技巧与税务自查的方法，有效降低税务风险
四、全面了解税务部门纳税评估的流程与方法，知己知彼，百战不殆
五、掌握税务与财务的主要差异点及其账务处理方法
六、掌握相关税务问题的账务处理方法，提高会计核算水平

2010年年底将至，一年一度的年终财务决算成为摆在每位财务人员面前的重要课题。年终财务决算涉及到多方面的利益，各方面的利益如何进行协调？影响2010年年终财务决算的重要税收政策有哪些？如何从规避纳税风险的角度做好年终财务决算工作？企业年终财务决算究竟应该注意哪些问题？资深财税专家一语道破天机，告诉你实用的年终财务决算与纳税风险规避技巧与方法。

一、年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理技巧
（一）年终财务决算需要重点关注的问题
1）年终财务会计报告的构成 2）年终财务决算需要关注的利益相关者及其关系协调
3）年终财务决算前的准备 4）年终财务决算的试算
5）与会计师事务所的沟通与协调
（二）主要账务处理技巧
1）货币资金账务处理 2）往来账务处理
3）虚拟资产账务处理 4）实物资产的盘点与相关账务处理
5）资产减值问题 6）收入成本费用配比问题
7）限制性费用以及敏感性费用的账务处理
二、影响2010年年终财务决算的主要税收政策解读与分析
（一）最新企业所得税法及配套政策深度剖析
1）企业境外所得税收抵免操作指南 2）非居民企业所得税核定征收管理办法
3）外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 4）重组业务的企业所得税处理
（二）最新税收优惠政策解析及政策应用
1）“公司＋农户”经营模式企业的所得税处理 2）农村金融税收优惠问题
3）融资性售后回租业务中承租方出售资产行为的税务处理
4）新办文化企业企业所得税优惠问题
（三）掌握新旧税法的变化和衔接
1）居民企业选择适用税率及减半征税的具体界定问题
2）居民企业总分机构的过渡期税率执行问题
3）政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题
（四）最新税前扣除项目税收政策解析
1）公益性捐赠税前扣除 2）电信企业坏账损失税前扣除问题
3）关于免税收入所对应的费用扣除问题 4）企业股权投资损失所得税处理问题
5）从事股权投资业务的企业业务招待费计算问题
6）环境保护、节能节水 安全生产等专用设备投资抵免企业所得税问题
7）企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题
8）取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损企业所得税问题
（五）最新收入核算税收政策分析
1）房地产开发企业开发产品完工条件确认问题 2）租金收入确认问题
3）债务重组收入确认问题 4）股权转让所得确认和计算问题
5）股息、红利等权益性投资收益收入确认问题
（六）其他最新税收政策解析
1）增值税、营业税、消费税 2）个人所得税
3）土地增值税 4）资源税
三、自查涉税风险管理
（一）企业涉税风险产生的原因分析
1）高管以及各职能部门对财务部门认识的偏差 2）企业财务处理力量偏弱
3）缺少对税收政策的跟踪研究 4）特殊业务处理隐藏巨大的风险隐患
（二）组织与进行涉税风险自查
1）税收自查定义与定位 2）大中型企业税收自查的应对策略
3）部分项目的自查技巧 4）部分行业的自查技巧
（三）纳税评估剖析
1）纳税评估的构成要素 2）纳税评估的基本流程
3）纳税评估的工作方法 4）纳税评估的原则
5）纳税评估的发展 6）选案的方法
（四）主要税种的涉税风险自查
1）增值税涉税风险自查 2）营业税涉税风险自查
3）企业所得税涉税风险自查 4）个人所得税涉税风险自查
四、税务与会计差异风险管理
（一）会计准则和税法差异风险管理
（二）所得税准则—会计与税法风险管理
1）永久性差异 2）暂时性差异
（三）资产业务会计准则和税法风险管理
1）固定资产 2）无形资产 3）长期待摊费用
4）投资资产 5）存货
（四）收入会计准则与税法分析与纳税调整
1）产品销售收入 2）劳务收入 3）让渡资产使用权收入
（五）成本费用会计与税法比较及其纳税调整
1）租入固定资产支付的租赁费的扣除 2）劳动保护支出
3）营业机构之间业务往来支出 4）公益性捐赠扣除
5）资产损失 6）利息支出
7）手续费和佣金的扣除
（六）特殊业务会计准则与纳税调整
1）非货币性资产交换 2）债务重组
五、税务会计实务常见疑难问题分析
（一） 税收政策对会计核算的要求
1）税收与会计的出发点不同 2）税法与会计出现差异时的处理
（二）会计处理不当导致税务风险案例分析
1）企业固定资产会计处理不当导致税务风险案例分析
2）企业买一赠一业务会计处理不当导致税务风险案例分析
3）会计处理不当导致多缴纳房产税案例分析
（三）增值税税务会计疑难分析
1）一般纳税人一般会计处理 2）一般纳税人特殊会计处理
3）小规模纳税人会计处理
（四）营业税税务会计疑难分析
1）营业税金及附加 2）固定资产清理 3）营业外收支
（五）消费税税务会计疑难分析
1）消费税一般会计处理 2）消费税特殊会计处理
（六）所得税税务会计疑难分析
1）纳税影响会计法 2）资产负债表债务法
3）资产负债表债务法下所得税的会计核算
（七）小税种税务会计疑难分析
1）资源税 2）土地增值税
3）房产税、车船税、印花税、土地使用税 4）城市维护建设税和教育费附加
5）矿产资源补偿费 6）耕地占用税

注册会计师

注册税务师

中国人民大学工商管理硕士

国富经济研究院特聘教授、北京大学客座教授

清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、哈尔滨工业大学、中南大学、西北工业大学emba班特聘讲师

曾任：中国石化江苏油田江都油脂油品厂    ｜财务主管

曾任：中国石化江苏石油勘探局化工公司    丨副总经理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜cfo

兼任：泰州美通药业有限公司              ｜cfo

曾任：扬州大公会计师事务所              ｜首席注册会计师

擅长领域：财务管理、报表解读与财务分析、成本管控、全面预算管理、客户信用管理与应收账款催收、内部控制与风险管理、纳税筹划、税务风险管控、内部审计

章老师有着10多年大型企业财务管理实战经验，曾服务于中国石化江苏油田江都油脂油品厂、中国石化江苏石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通药业有限公司）。章老师也曾担任扬州大公会计师事务所首席注册会计师，在企业财务管理/税务管理/审计实务等方面具有丰富的实操管理经验。

章老师有着10多年企业培训与高校培训实战经验，累计培训超千场，学员超过100000人。课程好评如潮，学员满意度极高，数十家企业重复采购其财税课程。章老师结合多年实务经验，为客户制定纳税筹划方案并指导其落地实施，助力企业降本增效。

职场生涯与管理经验：

★ 中国石化江苏油田江都油脂油品厂   丨财务主管

从基层做起迅速被提拔为财务主管，几乎从事过除出纳之外的所有会计岗位，具备全面扎实的财务管理经验。系统梳理公司的财务核算流程，尤其是成本核算流程，给予管理层以足够的财务信息支撑。规范企业的税务管理，帮助企业有效管控税务风险。

★ 中国石化江苏石油勘探局化工公司   丨副总经理

旗下7家子公司，帮助集团建立财务管控体系并监督其有效执行。除了分管财务工作之外，同时分管集团的资产管理工作，确保国有资产的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜cfo

建立公司的财务战略并主导财务战略的顺利实施。直接筹划与成功实施对于美通药业与黄河药业两家药企的收购，理顺母子公司之间的财务关系。指导编制合并报表

★泰州美通药业有限公司 ｜cfo

兼任泰州美通药业有限公司cfo期间，指导美通药业规范会计核算、提高财务管理工作的水平。指导完善相关的财务管理制度。

★扬州大公会计师事务所 ｜首席注册会计师

凭借一己之力，设计了事务所的所有审计项目的审计程序以及审计工作底稿，系统培训了事务所的所有合伙人、注册会计师以及审计助理人员。设计了整个事务所的内部管理制度与管理流程。

部分授课案例：

● 中国移动 《非财务经理的财务管理》 持续返聘超过100期

● 航天信息 《中小企业财务管理能力提升线路图》 持续返聘超过30期

● 杭州税友集团(亿企赢)《税务稽查与税务风险管控》 持续返聘超过20期

● 清华、北大等10所985高校 《总经理财务管理》 持续返聘超过100期

● 中华创世纪培训网 《内部控制与风险管理》 持续返聘超过300期

● 中税网 《内部审计实操与技能提升》 持续返聘超过10期

● 工农中建四大行 《客户报表解读与财务舞弊识别》 持续返聘超过100期

服务过的客户有：

部分服务过的客户：

中国移动、中国电信、中国石油、中国石化、中国邮政、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中信银行、平安集团、江苏银行、招商证券、中国水电、国家电网、南方电网、中国国航、彩虹集团、中免集团、杭实集团、三峡集团、中国生物、宏福集团、公元集团、光明集团、长虹集团、美的集团、联想集团、海天塑机集团、瑞云集团、汇鸿集团、爱康集团、昇兴集团、冰山集团、广兴达集团、鹰游集团、大海集团、常林集团、华丰集团、广药集团、常能集团、天地奔牛集团、珠海保安集团、镇海炼化、斯穆—碧根柏、上海烟草集团、江西焦化集团、合肥燃气集团、江苏盐业集团、重庆能投集团、富春江集团、牧羊集团、宝胜集团、汉威集团、中策橡胶集团、威胜集团、五菱工业、亚星客车、奔驰汽车、宇通客车、金龙客车、吉利汽车、比亚迪汽车、一汽集团、二汽集团、上海大众、海马汽车、比飞车业、中信戴卡、扬子江动力、盐城交运集团、宜昌交运、江西长运股份、恒诚织布、万华服饰、报喜鸟集团、步森集团、斐戈集团、与狼共舞、万科股份、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、三美化工、晨宏力化工、泸天化集团、神威药业、立信药业、同济堂药业、西安杨森、葵花药业、江汉药业集团、国药控股、老百姓大药房、赛德电气、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、京江大酒店、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、永康五金城、森泰机电、银泰实业、浪达厨具、威特电池、天合光能、华山光电、研祥科技、九阳股份、恒宝股份、青岛啤酒、联合工业、晓通网络、不二制油、九联科技、江顺科技、罗姆电子、理文造纸、建发物资、巴德富实业、龙星化工、鲁阳股份、牧原食品、金科控股、中核工业、南京地铁、华丰板材、旋极共创、清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、西北工业大学、中南大学、哈尔滨工业大学、华东师范大学、华侨大学、扬州大学……