五步法制定年度经营计划和全面预算 | 博锐培训课程 wap.boraid.cn-j9九游

一、理解三个概念：目标-计划-预算
1.目标、计划和预算三者关系
2.年度经营计划和预算的作用
3.年度经营计划和预算制定中存在的常见问题
4.全面预算管理的“三全”


二、年度经营计划和预算制定“五步法”

第一步：战略梳理和研讨
1、中期战略规划
战略环境分析
总体战略定位
竞争战略定位
中期战略目标
2、年度战略研讨
经营环境分析
战略定位调整
核心经营策略 
技术研发方向 
重大投资项目
管理改善重点 


第二步：年度目标确定
公司目标预测
公司目标确定
公司目标分解
部门目标形成


第三步：行动计划制定
1、部门年度经营/ 管理计划制定
2019年度部门经营/管理导向 
2019年度主要预算目标及内部分解 
2019年度主要目标达成策略表 
2019年度重点工作计划表 
资源需求与相关支持 
2、公司年度经营计划整合
2018年度主要目标完成预测与问题总结 
2019年度主要经营环境分析 
2019年度主要战略/经营和管理导向 
2019年度各项预算目标 
2019年度经营计划 
2019年度投资计划 
2019年度重点管理计划 
2019年度专项工作计划 


第四步：资源配置和财务预算
1、资源配置包括
财务资源
人力资源
资产投资
相关支持
2、预算编制启动
编制前的准备：六清
编制启动会
3、部门财务预算编制
销售部门预算
生产部门预算
采购部门预算
研发部门预算
投资部门预算
人力资源部门预算
其他管理部门预算
财务部门预算
3、公司预算汇总平衡
业务预算汇总
资本预算汇总
成本费用预算汇总
预算利润表
预算资金收支平衡表
预算资产负债表
各项预算指标汇总表
4、年度计划和预算审核
格式审核
目标审核
计划审核
资源审核
5、预算对话会


第五步：对接绩效
1、考什么？——考核的导向和指标选择
考核的战略导向性
预算如何对接考核？
3k考核指标（kpi ko kws）
组织考核与个人考核
2、如何考？——绩效考核的7大要素
指标类型
指标权重
指标定义
目标值
考评方式
考评周期
数据来源
3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理
绩效结果的运用
绩效沟通和面谈
绩效分析和绩效改进
4、绩效签字仪式
年会召开
绩效签字


三、年度经营计划和预算的执行与控制
1、目标跟踪预警机制
2、定期经营分析机制
3、重点计划检查机制
4、年度费用预算控制机制
5、月度资金预算控制机制
6、月度预算追加机制
7、年度目标和预算调整机制
8、预算审计机制

杨立国

国际注册咨询师(cmc)，中国注册会计师（cpa），工程师，工商管理硕士（mba），实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学等高校emba班和财务总监班特聘讲师。

十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。

授课风格

工程师背景，授课逻辑思维清晰；
十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动；
领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强；
不乏战略高度，却又简明易懂；视角独特，生动活泼。